Qué pasa con AFIP si supero el límite de transferencias sin justificar en mayo

Si superás el límite de transferencias sin justificar en mayo establecido por la AFIP en las diferentes billeteras virtuales o aplicaciones de los bancos, podés enfrentar varias consecuencias. La primera posibilidad es que recibas una notificación alertándote sobre la irregularidad detectada en tus movimientos financieros, la que funciona como un aviso preliminar que busca que el contribuyente regularice su situación.

La AFIP, entonces, puede proceder a realizar una inspección más profunda para entender la naturaleza de las transferencias. Esto podría incluir la solicitud de documentación adicional que justifique los movimientos de dinero. Si no se proporciona una justificación adecuada, se presume que las transferencias podrían ser el resultado de actividades no declaradas.

En caso de que las transferencias no justificadas sean consideradas como ingresos no declarados, la AFIP podría determinar que debés impuestos adicionales sobre esos montos. Además, se aplicarán multas y, posiblemente, intereses sobre los impuestos no pagados, aumentando significativamente la deuda tributaria.

Otra posible consecuencia es el inicio de un proceso de fiscalización más riguroso sobre todas tus actividades financieras. Esto significa un seguimiento más estricto y continuo por parte de la AFIP, lo que podría limitar tu capacidad para realizar futuras transacciones sin escrutinio previo.

Qué comprobantes sirven para demostrar tus ingresos ante la AFIP

• Facturas, tiques y tiques factura: son los comprobantes más comunes para respaldar transacciones comerciales entre empresas y consumidores.
• Facturas de exportación: específicas para operaciones de comercio internacional, necesarias para el trámite aduanero.
• Comprobantes de compra de bienes usados a consumidores finales, emitido por el comprador de los bienes: utilizados cuando un consumidor final vende bienes usados a una empresa.
• Recibos emitidos por profesionales universitarios y demás prestadores de servicios: comprobantes de pago por servicios profesionales.
• Notas de débito y/o crédito y tiques notas de débito y/o crédito: empleados para ajustar facturas previas por descuentos, devoluciones o errores.

Estos documentos deben cumplir con requisitos específicos y formalidades exigidas para cada tipo de operación. Además, en el ámbito agropecuario se utilizan:

• Tickets de balanza: para el pesaje de productos.
• Documentos equivalentes: sustituyen facturas o remitos en ciertas condiciones, siempre que identifiquen claramente la operación y cumplan con los requisitos normativos.

Qué datos tienen que tener estos comprobantes para demostrar tus ingresos ante la AFIP

Los comprobantes emitidos cuando el receptor es un consumidor final y el importe de la operación sea igual o superior a $191.624 deben incluir los siguientes datos:

1. Apellido y Nombres: debe figurar claramente el nombre completo del consumidor final.
2. Domicilio: la dirección residencial del consumidor final.
3. CUIT/CUIL/CDI o número de documento de identidad (LE, LC, DNI): si el consumidor posee CUIT, CUIL o CDI, debe incluirse; de lo contrario, el número de algún documento de identidad como Libreta de Enrolamiento (LE), Libreta Cívica (LC), DNI, o para extranjeros, Pasaporte o Cédula de Identidad (CI).

Además, es necesario identificar al consumidor final cuando el importe de la operación sea igual o superior a $95.812 y la operación no se haya efectuado mediante alguno de los siguientes medios de pago electrónicos autorizados:

• Tarjetas de crédito.
• Transferencias de pago instrumentadas mediante tarjetas de débito o tarjetas prepagas no bancarias.
• Otros medios de pago equivalentes conforme a la normativa del Banco Central de la República Argentina.

Para operaciones efectuadas por responsables inscriptos frente al impuesto al valor agregado, cuya actividad principal sea la comercialización mayorista, industria manufacturera, comercio al por mayor y al por menor, o reparación de vehículos automotores y motocicletas, los importes mencionados no aplican. En estas actividades, se exceptúa la identificación del cliente en operaciones igual o menores a $95.812 y cuando el pago se efectúe por algún medio electrónico autorizado.

Cuáles son los comprobantes que no son válidos para demostrar tus ingresos en la AFIP

• Documentos no fiscales emitidos mediante controladores fiscales homologados: aunque emitidos por equipos aprobados, estos documentos no tienen validez fiscal para operaciones de venta.
• Remitos, guías o documentos equivalentes: utilizados para el traslado o entrega de mercancía, pero no válidos como comprobante fiscal de venta.
• Notas de pedidos, órdenes de trabajo, presupuestos y/o documentos de características análogas: son preliminares y sirven para detallar la intención de una operación, pero no confirman transacciones fiscales efectivas.
• Recibos y comprobantes que respaldan el pago, total o parcial, de una operación: aunque evidencian un pago, deben estar acompañados de la factura correspondiente para ser considerados válidos fiscalmente.